美国奥淇宏盛：如何让你的保单有无限可能?-美新社

美国奥淇宏盛：如何让你的保单有无限可能?

發佈時間：2023年08月04日 17:31 來源：美新社评论：0條點擊：18258次

人寿保险除了我们熟知的保障身故的损失以外，作为一个多功能的金融工具，通过覆盖死亡风险造成的损失，还提供了所得税递延的现金价值增长的机会，对于小公司的延续性，以及高资产，高现金流动性的群体来说是一个及其有利的工具。

例如人寿保险的高阶规划可以让公司在传承时有更多在财务上的支持，但是这其中的设计是尤为复杂的，寿险在其进阶市场中大致可分为：企业规划、遗产规划以及针对高净值人群的寿险设计。

企业规划

在美国一共有3000多万的小企业，约有54% 的人想要将自己的企业留给自己的家庭，但仅有35%的业主会在企业继承方面去寻求一些财务规划，这导致了高达85%的企业在第三代家族传承时失败了,人寿保险除了提供个人的身故理赔和税务优惠以外，在企业传承及延续性的规划上也有着重要的作用。

1) Company-Owned Life Insurance (COLI) 公司持有人寿保险

公司为其挑选的雇员购买人寿保险并支付保费，当承保雇员去世时，被保人的人寿保单将支付死亡赔偿金到企业。

2) Bank-owned Life Insurance（BOLI）银行持有人寿保险

BOLI作为COLI的一个分支，特指又银行持有的人寿保险，它和COLI主要的区别在于，COLI主要针对于财务抵消和为高管/关键人物的福利计划提供资金，通常为Non-qualified plans。

3) Key Employee Protection Plan关键雇员保险

关键人物保险是公司用税后的钱为其所有者、高层管理人员或是任何被企业认为对其业务至关重要的个人购买的人寿保险。公司作为保单的持有者，并且是保单的受益人，这种类型的人寿保险也成为 “Key man insurance” “Key woman insurance” 或者 “business life insurance“。

4) Executive bonus plan 高管红利计划

高管红利计划是企业主或公司向他们选择的关键员工或者高层员工提供额外补充福利的一种方式。通常包括人寿保险的死亡赔偿以及可用作退休收入补充的现金价值时用作executive bonus plan的方式，利用了人寿保险的免税死亡赔偿金，和延税的特点，用来吸引并且留着被公司认为是关键的员工。

5) Business Succession - Buy-Sell Agreement 公司买卖协议

公司买卖协议设计的是公司拥有者之间对于股份购买的协议，为身后出售股权的买卖而签署的协议，通过人寿保险作为Buy-sell agreement的funding，寿险的身故赔偿金来购买去世owner的股份，是减轻公司和除去世的其他所有者的财务压力的方式。

6) Split Dollar Insurance 分摊保险计划

雇主和雇员之间分摊保费支付、现金价值和死亡赔偿金。在赔付或退保之后，企业将拿回保费。

信托规划

1) Irrevocable Life Insurance Trust （ILIT）不可撤销人寿保险信托

不可撤销的人寿保险信托是人寿保险和不可撤销信托的组合，由grantor，trustee和beneficiary组成，将委托人的资产剥离，由信托来管理。高净值客户配置ILIT以做到持有大额保单达到豁免遗产税的目的。

2) Charitable Remainder Trust 慈善剩余信托

慈善信托分为Charitable Lead Trust 和 Charitable Remainder Trust。

Charitable Remainder trust 又分为两个类别：

1. CRAT（慈善剩余年金信托）每年分配固定的年金金额，并且不允许额外捐款到信托里面。

2. CRUT（慈善剩余配额信托）根据信托资产的余额（每年重估）分配固定百分比，并且可以做出额外捐款到信托里面。

保费融资

保费融资，简单来说就是向银行借钱去买保险，并以该保单的现金退保价值作抵押，为的就是借助杠杆效应来赚取保单派息与银行融资利率之间的差额。

由于保单融资的原理是使用银行资本让银行向高净值人士或其名下的信托出借保费, 所以客户只需支付少量的资金即可购买到大额保险。另外, 保单本身所产生的现金值将偿还银行贷款及所产生的利息还款之后保单依然存在并可保障客户终身。保单融资能帮助客户实现数十倍的杠杆回报，是进行家族资产管理的强有力投资工具。

Private Placement Life Insurance (PPLI) 私募人寿保险

私募人寿保险是人寿保险加上投资私募目标的一种产品，在投资者更容易分析和掌握投资市场资讯和价格走势的今日，PPLI是针对全球高净值的投资者的财富规划方案，也被称为“私人银行保险”或者是“Insurance Wrapper”。PPLI是人寿保险的一种，但不同的是客户可以随意通过PPLI链接投资自己喜欢的资产，比如私募基金，或是其他的投资结构，并可以将客户投资目标与其他控股或其现有的投资结合。投资是以保险公司的名义进行的，并且受益人，被保人，投保人的身份都是保密的。另外，PPLI是一种跨辖区的财富规划工具，根据投资者的住所或国籍，选择适当的司法管辖区和保险公司。

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