2016年12月7日 星期一
2021年3月11日,拜登总统最终签署了 American Rescue Plan Act 纾困法案(简称【ARPA】法案),$1.9万亿的纾困金计划正式生效,符合条件的居民都可以获得$1,400 的纾困金。
你符合获得$1,400 的纾困金条件吗?该如何缴纳2020年的税务,才能更有利于个人和企业,获得更多的福利呢?
本期【奥淇宏盛云星汇】特邀北美华人会计师协会前会长李崇正(Edward Lee)会计师为您解答!
美国奥淇国际金融/宏盛保险与理财总裁&CEO黄海蒂女士
美华人会计师协会前会长李崇正(Edward Lee)会计师
首先,了解收入来源,才能做好税务规划,因为不同收入来源,所需要缴纳的税种和税率都不同,因此,了解收入来源来自哪里,税率是什么,弄清楚各个税种之间的联系非常的重要。
一般来说收入来源分为三种:
1、靠“钱”赚钱 :利息,股息,股票,基金/债券资本利得,不动产出租或资本利得
2、靠“人”赚钱 : 劳动收入/营利事业收入(K-1)
3、其他收入:社安金,退休金,赠予/遗产,意外之财,其他等所得
【税务规划的三步曲】
做好税务规划的目的是在法律允许范围内缴纳最少的税,一般来说税务规划有三步曲;
* 缓税 方式: 1031 Exchange ; Pension Plan 退休金计划;Annuity 年金; Life Insurance 人寿保险
* 减税 方式: Income Shifting/ Splitting(税务现在付还是未来付,家庭成员之间的税务分配);Tax credit 要善用;Tax treaty ;Special depreciation
* 免税 方式: Tax-exempt Interest; Income Exclusion; Gift/Estate 赠予及遗产规划;Life Insurance 人寿保险
自从2018年开始美国就有一系列的税务改革,2017年12月22日由前总统川普签订的TCJA;
该法案的影响力会从2018-2025年, 具体的改革内容如下所示:
而为了应对2020年的新冠疫情,很多法案相应出台,最主要的是2020年3月27日生效的【CARES】法案,以及2020年4月份的【FFCRA】法案 。
但是由于疫情越来越严重,为了更有效的应对疫情带来的冲击,2020年12月27日又诞生了【CAA】法案,2021年3月10日刚刚通过的【ARPA】法案。
【CARES】法案
2020年3月27日生效的【CARES】法案, 一共批准$2.2万亿的资金,用于救助美国经济,重点有:
* 每周 额外$600 失业保险金,持续4个月;
* 符合条件的居民发放$1,200 的纾困金,17岁以下符合条件的儿童,每人$500;
* PPP 贷款 & EIDL,等。
具体内容如下所示 :
【CAA】法案
为了应对持续严重的疫情, CAA – Consolidated Appropriations Act 出炉,此次通过了$2.3万亿的法案,其中$9000 亿用于疫情的救助金,重点有:
* 第二轮PPP, 并且规定PPP贷款除了不需要纳税以外,用该贷款产生的费用还可以用于抵税;
* 符合条件的居民发放$600 的纾困金;等。
具体内容如下所示 :
最新签署的【ARPA】法案:
2021年3月11日拜登总统签署了,American Rescue Plan Act 纾困法案(简称【ARPA】法案),$1.9万亿的法案正式生效,也就是大家这几天都在谈论的$1,400纾困金:
* 符合条件的居民发放$1,400 的纾困金,没有年龄限制;
* Child Tax Credit: 6岁以下的儿童可以有$3,600/人的Tax Credit;6-17岁可以有$3,000 的Tax Credit;
* 延期每周$300 的失业救济金到2021年9月6日;
* 增加额外的$72.5亿资金到PPP计划中;$150亿的额外资金提供给EIDL;
【纾困金获取的资格】
对于前两轮的纾困金,如果没有拿到的话,可以透过申报2020年的税来获取一个tax credit。在填写税表的时候,需要注意勾选“Recovery Rebate Credit”。而对于第三轮纾困金,不论年纪,只要符合规定都会拿$1400。IRS会根据2019年或者2020年的报税情况来决定是否发放。如果2020年收入比2019年高,可以先不要报2020年的税,如果比2019年的低,则可以考虑先去报税。按照个人情况做决定。
这里有个小贴士:如果担心2020年的税前收入太高,可以通过开通IRA来降低收入所得税,以便获得领取 $1,400 的纾困金的资格。
对于PPP 贷款,虽然不需要缴纳联邦税,但加州的州税还是需要缴纳的,建议企业们先预留出加州的税,比较保险。
【本轮纾困金的获得资格】
-- 个人收入在$75,000 或以下,可以拿到$1,400;
但个人收入在$75,000 - $80,000 之间,每多$100的收入就少拿$5,逐渐递减;个人收入在$80,000 或以上的,则为$0。
-- 结婚合报收入:$150,000 或以下,可以每个人拿到$1,400;
但合报收入在$150,000 - $160,000之间,每多$100的收入就少拿$5,逐渐递减;合报收入在$160,000 或以上的,则为$0。
-- 每个家庭中至少有一人有合法的SSN (如果结婚的话)
三轮纾困金的一个对比,具体内容如下所示 :
【2021年报税的几个关键截止日期】
最后提示今年的报税的几个关键的最后日期,自己报税也好,或请会计师报税也好,大家都要在规定时间内完成报税。
-- 个人报税截止日期:2021年4月15日,周四;
-- 公司报税:合作伙伴:2021年3月15日,周一; C公司:2021年4月15日,周四; S公司:2021年3月15日,周一
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(图文由美国奥淇国际金融/美国宏盛保险与理财提供)
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