2019年5月23日，美國眾議院通過了“提高每個社區促進退休法案”-- Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act （Secure Act）。

這個意義深遠的法案包含29項條款，旨在增加獲得稅收優惠賬戶的機會，並防止美國老年人“比他們的資產活得更久”。如果這個法案通過參議院並且由總統簽署，那麼將會成為美國15年以來退休制度的最大改革和進步。

如果Secure Act通過，那麽

 

⦿ 通過提高小型企業可以在“安全港”退休計劃中員工自動註冊401（k）的上限 (10%提高到15%)，使他們更容易設置401（k）

⦿ 為創建401（k）或者SIMPLE IRA計劃並且自動為員工註冊的雇主提供最高$500的稅收抵免允許企業

⦿ 為每年工作滿1000小時或者連續三年滿500小時工作的兼职員工註冊401(k)

⦿ 允許在401（k）計劃中提供更多的年金選擇

⦿ 雇主需要在401(k)計劃中，向員工披露他們每月可維持收入的余額

⦿退休賬戶的RMD（Required Minimum  Distributions）強制取錢年齡從70.5歲提高到72歲

⦿ 廢除了傳統IRA賬戶的最大存款年齡限制

⦿ 允許使用具有稅收優惠的529賬戶來獲得符合資格的學生貸款還款（每年最高10000美金）

⦿ 在特殊情況下取錢免除罰款-孩子出生或收養的一年內，父母可以從退休賬戶中提取5000美元，免除任何罰金，用來支付相關費用

⦿ 要求在10年內必須退出繼承退休賬戶

美國目前退休計劃的弊端

 

這次改革主要是針對目前美國養老退休制度的弊端，傳統養老金不斷減少，而我們大多數人主要依靠401(k)計劃和IRA。然而，該系統存在明顯的缺陷，大約四分之一美國人根本沒有退休儲蓄–包括13%的60歲及以上的員工。滯後的退休制度嚴重影響到了美國的財政安全，也增加了退休人員的財務風險。

 

一、 覆蓋面的差距

目前沒有足夠多的美國人能夠享受企業提供的退休計劃。只有一半（51%）的非農業僱員，通過他們的雇主或工會享受退休儲蓄計劃，就業機會因人口、教育、全職和兼職工作以及雇主規模而異。

 

二、儲蓄的差距

即使部分美國人有退休計劃，但是有太多的人最終還是存不下足夠的錢來維持退休後的生活水平，美國退休人員協會（AARP）的一項最新調查發現，美國近六成的人不太可能存夠錢維持整個退休生活。

 

三、早期支出的差距

按照原先的美國退休系統，有很多退休人員面臨著花銷超出儲蓄的生活風險，因為他們在退休前或退休早期就會去除並花掉儲蓄（隨著壽命的延長，這段“入不敷出”的時間可能會延續30年或更長）。         

 

美國的養老體系，實則一直詬病很多，近幾年更是頻頻告急。

老百姓該如何有效規劃退休

 

如果Secure Act 得到參議院的通過以及總統的簽字，將會在一定程度上改變美國如今糟糕的養老制度，給老百姓帶來一定的福利，給美國的養老體系未來帶來一絲曙光。但是作為我們辛勤工作的老百姓自己，還是不能掉以輕心，要做好最全面的退休計劃，從各方面保護自己。那麽除了401(k),  IRA 傳統的退休計劃，還有什麽其他的計劃可以考慮呢？

 

一、年金

年金計劃旨在為計劃所有者提供退休收入，它是一個大容器，既可以把non-qualified 計劃，即稅後的錢放在年金裏面，也可以把qualified 的計劃，如401（K）、403B或者SEP IRA 放在年金中。不少老百姓換了工作或提早退休，可以把前公司的雇員退休賬戶（401k）裏的錢轉到年金來，有些人把自己購買的個人退休賬戶（IRA）也轉到年金來，有些人把銀行沒什麽利息的存款也轉投年金。這種rollover 或 transfer 只是換個地方，不牽涉提前領取的問題，因而不會有稅的問題，更不會有罰款。

 

與人壽保險剛好相反，年金是解決人們“活太久”的“養老保險箱”。按照美國社會保險局的統計，65歲的男性有20%的機會會活到90歲，而65歲的女性有30%的機會活到90歲。隨著人們的壽命增長，退休金是否夠用就是一個迫在眉睫的問題。傳統的401k等靠公司提供的退休基金，一方面是在股票和證券市場上投資，風險比較大；另一方面這筆錢就算可以在退休的時候完好無損的取出來，往往不夠現在的人用一輩子。但是如果購買了年金，並且選擇了“保證終生附加條款”（Guaranteed Lifetime Income Rider），那麼就可以享受一定數目的終身退休金，直到去世為止。

 

另一個購買年金的原因是，可以將年金作為IRA的投資方式，來做合理合法的稅務減免。這裡要註意的是，如果用傳統IRA來做年金，一定要在4月15日之前完成。

 

二、儲蓄型的人壽保險

人壽保險分為定期保險（ Term  Insurance）,  分紅型的終身壽險（Whole Life）以及萬能型的人壽保險（Universal  Life）。其分紅型的終身壽險以及萬能型的壽險都具備可以構建“現金價值”的能力。簡而言之，就是我們往保單裏存入一筆錢後，扣除掉保險成本後的余額積累延後繳納所得稅的現金價值，您可以使用保單中的現金價值，通過保險單領取至本金或者貸款的方式提供免稅的收入。

 

除此之外，現在很多人壽保險公司還提供具有“生前福利” -  您可以選擇提前支付附加條款，無需額外成本，讓您可以提取全部或部分死亡保險金來支付與末期、慢性或重大疾病相關的費用。

 

在美國，退休養老金的規劃是非常重要的一個人生課題，一定要仔細有計劃的規劃，必要的時候一定要找專業人士為您規劃針對您的個性化退休方案。

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（图文由美国奥淇国际金融/美国宏盛保险与理财提供）