美国国税局于 2023 年 7 月宣布了一项重大政策变化，终止了国税局收税专员对纳税人的大多数未事先通知的访问，以减少公众的困惑并加强纳税人和雇员的整体安全措施。

 

这一变化是继去年通过《通货膨胀削减法案》和四月份制定新的国税局战略运营计划之后，国税局大规模运营转型工作的一部分。

 

收税专员不会再进行未事先通知或未事先预约的实地访问，而是会发送预约信来安排与纳税人的初次或后续会议。收税专员的未事先通知访问，只会在少数特殊情况下进行。

 

国税局税款追索征收流程的其余部分将保持不变，具体取决于案件的事实和情况。有关国税局税款追索征收流程的信息，请访问 税务主题，追索征收程序。

 

什么是收税专员？

 

国税局收税专员是不携带武器的民事国税局雇员，其职责包括走访家庭和企业，帮助纳税人解决账户余额问题。

 

他们的工作是征收拖欠和尚未支付给国税局的税款，以及向纳税人征讨逾期未申报的税表。

 

目前，国税局在全国各地有大约2,300名处理案件的收税专员。

 

收税专员对纳税人进行报税和缴税义务方面的教育，并就广泛的财务问题提供指导和服务，以帮助纳税人解决税务问题。

 

他们还确保纳税人了解自己依法享有的权利，并为他们提供优质的客户服务。

 

收税专员如何工作

 

收税专员与纳税人和/或其代表面对面或通过电话（如适用）进行预约访谈。这是征收拖欠税款和征讨拖欠税表过程的一部分。

 

通过访谈和调查，收税专员获取并分析财务信息，以确定纳税人缴纳税款的能力。纳税人可能是个人或企业。

 

当纳税人无法全额偿还债务时，收税专员会考虑替代方式来解决税收债务问题，并为纳税人提供有所帮助的资源，包括：

 

• 设立允许纳税人在一段期限内支付账单的付款协议

 

• 在适当的情况下，豁免逾期缴税时所带来的罚款

 

• 因经济困难而暂停收款

 

• 国税局尽一切努力与纳税人达成协议，如果无法达成协议，可能会采取其他执法行动。有关国税局征收流程的更多信息，请访问 税务主题，追索征收程序。

 

收税专员和其他国税局官员之间的区别

 

美国国税局有多种职位，对公众来说可能听起来很相似，但他们在与纳税人互动方面有非常不同的、重要的分工。除了收税专员外，还有税案调查员和国税局刑事调查特工也可以出于不同目的在纳税人的家中或企业与纳税人会面。

 

税案调查员是不携带武器的民事机构雇员，他们是熟练的审计员，通常进行面对面的实地审计。这些通常安排在纳税人的家中、营业地点或该机构财务账簿和记录所在的会计师办公室。

 

除特殊情况外，税案调查员将在任何访问之前先通过邮件或电话进行联系。

 

确认是收税专员还是税案调查员

 

收税专员和税案调查员不佩戴武器，携带两种形式的官方证件，并附有序列号和照片。纳税人有权查看这些凭证，还可以要求额外的方法来验证其身份。

 

请记住，纳税人在这些访问发生之前就应该知道他们有税务问题，因为国税局在这之前会邮寄多封信函。

 

有关识别合法国税局代表以及如何 举报诈骗 的更多信息，请访问 IRS.gov。

 

国税局刑事调查特工是联邦执法调查员，他们拥有调查潜在违反我国《国税法规》和相关金融犯罪的唯一授权。他们不处理民事税务案件，属于国税局刑事调查部门（IRS-CI）的一部分。

 

IRS-CI的调查管辖权包括税收、洗钱和银行保密法。由于进行这些复杂的金融调查所需的专业知识，国税局特工被认为是联邦政府的首要金融调查员。

 

IRS-CI 特工是唯一的佩戴武器的国税局人员，每次在进行调查时都会出示执法证件。在美国和国外大约有 2,100 名 IRS-CI 特工。

（圖文由美國國稅局 IRS 提供）