追求高等教育，可能花销不小，不论是专业的职业培训还是研究所。在2021年为自己、配偶或被抚养人支付了高等教育费用的符合条件的纳税人，或可利用这两项教育类税务优惠（英文）。美国机会税收优惠（英文）和终身教育费抵税优惠（英文）可以通过减少他们所欠的税额来帮助抵消教育花费。如果美国机会税收优惠将税额减至零，纳税人可以获得最高达1,000美元的退税。

 

想要符合这些优惠的申请资格，纳税人或被抚养人必须已收到来自合格教育机构的表格1098-T，学费账单（英文）。但是，也有一些学生例外。要申请这两种优惠，纳税人必须填写表格8863，教育类优惠（英文），并将其与税表一起提交。

 

以下是纳税人应该了解的关于这些优惠的一些关键事项。

 

美国机会税收优惠是：

 

－－　每名符合条件的学生最高可获得 2,500 美元的优惠额

 

－－　仅适用于中学后教育或职业学校的前四年

 

－－　适用于攻读学位或其它公认教育证书的学生

 

－－　部分可退还；纳税人最多可获得1,000美元退款

 

终身教育费抵税优惠是：

 

－－　无论有多少名学生符合条件，每年每份税表的优惠额最高可达 2,000 美元。

 

－－　适用于所有年份的中学后教育以及获得或提升工作技能的课程

 

－－　可用于无限个纳税年度

 

纳税人可以使用国税局官网IRS.gov上的交互式税务助手（英文）工具来查看他们是否有资格获得这些优惠。

 

更多信息：

比较教育类的税务优惠（英文）

第970号出版物，教育税务优惠（英文）

 

订阅美国国税局税务提示（英文）

（圖文由美國國稅局 IRS 提供）